Индивидуальный предприниматель (ИП) – человек, официально оформивший свою предпринимательскую деятельность. Часто в речи используют синоним «частный предприниматель», но регистрировать вы будете именно ИП. Чтобы законно вести дела, платить налоги, иметь множество преимуществ, нанимать персонал, открыть ИП будет лучшим вариантом. Рассмотрим подробнее определение, повод открыть ИП, преимущества и недостатки, отличия от ООО и самозанятости, виды налогообложения, необходимые документы для регистрации, способы вывода средств и др.
Повод открыть ИП
Если вы ведете предпринимательскую деятельность, то вам нужно выбрать систему налогообложения и исправно выплачивать налоги, иначе будут проблемы.
Предпринимательской деятельностью называется любая деятельность, приносящая прибыль на постоянной основе. Если вы занялись подобными делами, то рассмотрите варианты официально зарегистрироваться.
Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, владеющее бизнесом единолично.
Если вы будете получать прибыль со своей деятельности без официального оформления, то вами займется налоговая служба. Сначала будут штрафы за незаконную торговлю, но затем могут начать разбирательство за систематическое и намеренное уклонение от налоговых выплат.
Если вы не хотите проблем, просто откройте ИП, ведите отчетность и платите налоги.
Отличия от ООО
Когда у вас бизнес, и вы хотите его официально зарегистрировать, то стоит вопрос: открыть ИП или ООО (Общество с ограниченной ответственностью). Поговорим об отличиях, плюсах и минусах каждого вида оформления предпринимательской деятельности.
Как уже сказано выше, ИП – физическое лицо, в то время ООО – юридическое. Разница этих понятий в том, что ИП – человек, а ООО – организация.
Если вы владеете бизнесом единолично, то следует открывать ИП. Можете нанять сотрудников или вести деятельность самостоятельно. Если вы занимаетесь бизнесом с партнерами, то лучше открыть ООО.
Еще одно отличие заключается в том, что ООО обязано вести бухгалтерский учет, а ИП – нет. Для этого обычно нанимается бухгалтер, он занимается отчетностью и в конце года сдает итоговый отчет о деятельности компании.
Индивидуальный предприниматель имеет право распоряжаться деньгами как ему угодно, выводить их в удобное время, а учредители ООО получают лишь дивиденды – часть прибыли, распределяемая между всеми участниками, обычно раз в квартал.
Если вы планируете открыть большую компанию с партнерами, с внушительными количеством сотрудников, выполнять крупные заказы и постоянно расширяться, то лучше открыть ООО. Если же вы владелец стартапа или единолично владеете небольшим бизнесом, то оптимальнее открыть ИП.
Выводить средства и управлять деньгами при ООО намного сложнее и дороже, больше ответственности и нюансов. Платить налоги, оформлять, регистрировать, закрывать будет намного проще, если вы Индивидуальный предприниматель.
Отличие от самозанятости
Некоторые путают ИП с самозанятостью, когда работают на себя и не знают, как это официально оформить.
Самозанятый человек – физическое лицо, получающее прибыль от своей профессиональной деятельности и не имеющее сотрудников. Чтобы понять отличия, рассмотрим ниже пример.
Ситуация: Андрей – фрилансер, выполнят заказы по графическому дизайну на дому. Он не планирует открывать большую компанию, не нуждается в сотрудниках. Андрей получает прибыль со своей деятельности, но она основана на продаже профессиональных навыков, поэтому ему лучше зарегистрировать себя в качестве самозанятого, хотя ИП тоже подойдет.
А есть Светлана, она открыла шоурум в интернете и перепродаёт товары из Китая. На нее работает администратор страницы Инстаграм, копирайтер и менеджер. Она – предпринимательница в прямом смысле этого слова со штатом сотрудников. В ее случае необходимо открыть ИП, а вариант самозанятости не подойдет.
Самозанятые бывают двух видов:
- Люди, занимающиеся уходом за пожилыми и больными людьми, детьми, уборкой помещений;
- Люди, занимающиеся профессиональной деятельностью.
Самозанятым гражданам необходимо платить налог на профессиональный доход. Чтобы это сделать, зайдите на сайт Финансовой Налоговой Службы, зарегистрируйтесь, перейдите в раздел уплаты налогов. Если вы сидите со смартфона, то скачайте приложение «Мой налог» и проделайте аналогичные действия.
Регистрация ИП
Если вы решили открыть ИП, то вам придется проделать следующий алгоритм действий:
- Заполнить заявление;
- Оплатить госпошлину;
- Сделать копию паспорта;
- Заполнить заявление о форме налогообложения;
- Прислать собранные документы в Налоговую.
Можете лично отнести их, прислать по почте, передать через посредника или отправить по электронной почте. Если выбрали последний вариант, то необходимо заранее приобрести и сделать электронную подпись, она стоит примерно 1000 рублей.
Внимательно оформляйте документы и подойдите к процессу со всей ответственностью. Если вы сделаете все правильно, то заявление рассмотрят не позднее трех дней.
При обнаружении ошибок в заполнении, регистрация не будет завершена. Но вы сможете повторно подать документы без оплаты госпошлины, если сделаете это в течение трех месяцев.
Вы можете вести бизнес по всей России, но регистрироваться будете, где прописаны.
Ситуация: Олег прописан в Перми, там же зарегистрировал ИП, но решил открыть барбершоп в Санкт-Петербурге. Прибыль будет из северной столицы, но отчеты сдавать надо в Финансовую Налоговую службу по месту прописки, то есть в Перми.
Но в каждом правиле есть исключения. Если вы ИП, выбравший ЕНВД или ПСН, то будете отчитываться в службу по фактическому месту бизнеса.
Права и обязанности
У вас остаются все права, гарантированные Конституцией, плюс вы можете законно вести коммерческую деятельностью, то есть продавать товары и услуги, получая прибыль.
Помимо этого, вы имеете право нанимать сотрудников, то есть выступать в роли работодателя и руководителя.
За вами остается право на пенсию. Работая как ИП, вы получаете равноценный трудовой стаж, и по достижению пенсионного возраста вам будут начисляться пенсионные выплаты.
Законодательно, после регистрации ИП, вы можете открыть расчётный счет в банке для осуществления финансовых операций с клиентами.
Перечисленные права влекут за собой определённые обязанности:
- Трудовые. Необходимо создавать благоприятные, безопасные условия труда для нанятых сотрудников, своевременно выплачивать заработную плату и др.
- Предпринимательские. Законно вести предпринимательскую деятельность, предоставлять отчеты, платить налоги.
- Общие. Обязанности каждого гражданина: соблюдение законов, выполнение военной повинности для мужчин, сохранение окружающей среды и др.
- Правовые. Если понадобится, то получать разрешения на деятельности, оформлять документы в соответствии с юридическими нормами.
- Договорные. Выполнять обязательства, указанные в договорах, заключенных с клиентами, поставщиками.
Налогообложение для ИП
Существует несколько режимов налогообложения для Индивидуальных предпринимателей. Выбор будет обусловлен сферой деятельности, количеством сотрудников в штате, общим оборотом.
1. ОСНО (Общая Система Налогообложения). В подобном режим довольно высокая ставка – 13%, вам придется платить Налог на Доход Физических лиц, на имущество и Налог на Добавочную Стоимость. Как уже стало понятно, не самый выгодный и распространенный режим для ИП, поэтому рассмотрите другие варианты, прежде чем выбирать его.
2. УСН (Упрощенная Система Налогообложения). Простая и выгодная система, очень распространена среди ИП. Если вы остановитесь на ней, не придется платить перечисленные выше налоги. Вы будете платить 6% со всех видов доходов, либо 15% с прибыли. Налоговую декларацию надо сдавать ежегодно.
3. ПСН (Патентная Система Налогообложения). Здесь тоже не придется платить налоги, как в ОСНО. Покупаете патент на свой вид коммерческой деятельности, и вам не придётся сдавать отчеты и платить других налогов. Срок патента обычно длится от 1 месяца до года, но не более.
4. ЕНВД (Единый Налог на Вмененный Доход). Платите процент с предполагаемого дохода, а не с фактического. Оплата производится ежеквартально. Для всех направлений прописаны коэффициенты. Если вы заработаете больше или меньше предполагаемой суммы дохода, это ваше дело, налоговую службу эта информация не интересует.
5. ЕСХН (Единый Сельскохозяйственный Налог). Специальный режим, разработанный для сельхозпроизводителей и лиц, оказывающих им услуги. Ставка 6%, оплата налогов производится по итогам года.
Преимущества и недостатки ИП
Перед открытием ИП, следует изучить преимущества и недостатки этой формы ведения бизнеса, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и очевидных ошибок.
Плюсы:
- Простая и удобная регистрация, небольшой пакет документов;
- Низкая госпошлина относительно ООО;
- Выгодные режимы налогообложения;
- Можно управлять деньгами как угодно, не дожидаясь дивидендов в конце квартала;
- Чтобы зарегистрировать ИП, не понадобится юридической адрес, деятельность можно вести из дома;
- Отчеты намного проще, чем у ООО;
- Если вы прекратите предпринимательскую деятельность, то ликвидировать ИП будет очень просто, об этом читайте ниже.
Минусы:
- ИП регистрируется только на одно лицо, нельзя иметь несколько собственников;
- Несет ответственность всем имуществом;
- Один человек может зарегистрировать только одно ИП;
- ИП невозможно продать или купить, как компанию;
- Не все готовы сотрудничать с ИП из-за недостатка доверия к подобному роду деятельности.
Сотрудники
Если вы собираетесь нанимать сотрудников, то необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде в качестве работодателя. После этого ищите подходящие кандидатуры.
После поисков и проведенных собеседований, заключайте с нанимаемым сотрудником договор:
- Трудовой;
- Гражданско-правовой.
Если сотрудник будет выполнять однотипную работу на регулярной основе, то здесь необходим трудовой договор, где будут прописаны график работы, количество часов в смене, обязанности обеих сторон, оплата труда и др.
Вторая разновидность договора понадобится, если нанимаемый работник будет выполнять определенное количество работы в ограниченный срок.
Ситуация: Если вы владелец магазин и нанимаете продавца, то необходимо составить трудовой договор. Если вы владеете зданием и решили сделать ремонт, то нанимая подрядчика, вы составите гражданско-правовой договор.
Вывод прибыли
Как уже было сказано ранее, ИП обладает огромным преимуществом, так вы можете единолично распоряжаться деньгами и решать, когда их снимать и куда тратить.
Все средства, лежащие на расчётном счету, принадлежат Индивидуальному предпринимателю. Чтобы их снять и потратить, вам не надо советоваться с другими людьми, отчитываться перед кем-то или платить дополнительные налоги.
Но следует быть осторожным с крупными суммами, так как банк может заморозить счет, если операция покажется ему подозрительной.
Ограничения
Если вы решили заняться перечисленными ниже видами деятельности, то форма ведения бизнеса ИП вам не подойдет:
- Производство и продажа алкоголя;
- Открытие ломбарда;
- Оказание услуг по страхованию;
- Открытие банка;
- Ведения деятельности инвестиционного фонда;
- Производство лекарственных препаратов.
Для ИП существуют ограничения, поэтому чтобы вести бизнес в перечисленных сегментах, вам необходимо открыть ООО.
Страховые взносы
Помимо налогов Индивидуальному предпринимателю необходимо ежегодно платить страховые взносы. Они включают в себя пенсионное и мед страхование. Оплата обязательна, индексируется каждый год, поэтому суммы меняются ежегодно.
В 2019 году взносы составили 36 238 рублей. Из них пенсионное страхование 29 354 рублей, а медицинское 6 884 рублей.
Ликвидация ИП
Если вы решили прекратить свою предпринимательскую деятельность, следует закрыть ИП. Ликвидация ИП проста, как и регистрация.
Чтобы окончательно прекратить действие ИП, вам надобится:
- заранее предупредить сотрудников, оформить увольнение и выплатить заработные платы;
- погасить долговые обязательства;
- сдать недостающие отчеты, если таковые имеются;
- оплатить госпошлину;
- заполнить и отправить заявление о прекращении деятельности ИП.
Советы
Чтобы вести бизнес в качестве Индивидуального предпринимателя и избежать ошибок, прислушайтесь к следующим советам:
- Выбирайте оптимальную систему налогообложения. Выше были перечислены все пять режимов уплаты налогов. Помните, что все индивидуально, но ОСНО почти не применяется для ИП, так как невыгодно.
- Вовремя оплачивайте страховые взносы, иначе вас ждет штраф 20-40% от задолженной суммы и пени, так что лучше с этим не шутить.
- Откройте расчётный счет в банке. Изучите тарифы в лидирующих банках страны и выберите самый подходящий.
- Не забывайте вести учет рабочих часов сотрудников и платить налоги с их заработной платы.
- Ведите деятельность законно, не пытайтесь обмануть государство и себя, иначе вас ждет наказание в виде штрафов.
Вывод
Индивидуальный предприниматель – человек, ведущий предпринимательскую деятельность. Он может работать на себя без персонала или нанять сотрудников.
Зачастую открыть ИП намного выгоднее и оптимальнее, нежели открывать ООО. У организации множество сложностей, особенно с выводом денежных средств и отчетами. Если вы просто оказываете профессиональные услуги, то у вас есть выбор между ИП и самозанятостью, но здесь ИП тоже выигрывает по многим показателям.
Чтобы открыть ИП, необходимо собрать небольшой пакет документов и оплатить госпошлину. Если все верно составлено, заявление рассмотрят в течение трех дней. Для ликвидации оплатите долги, налоги, увольте сотрудников, заполните заявление.
Существует пять режимов налогообложения для ИП. Выбирать следует из вида деятельности, от количества сотрудников, финансового оборота и личных предпочтений.
Не забывайте про страховые взносы: мед страхование и пенсионное. Выплаты обязательны, платить нужно ежегодно, просрочка карается штрафом и пени.
Вы открывали ИП? С какими трудностями столкнулись? Делитесь опытом в комментариях и не забудьте оценить статью.