Как открыть ИП в 2020 году: пошаговая инструкция для начинающих, требования, документы

Открыть ИП – значит законно и полноправно раскручивать свой маленький или немаленький бизнес. Предприниматель обладает достаточным количеством преимуществ по сравнению с ООО: груз налоговой ответственности и бюрократические тяготы намного легче, ограничений по использованию прибыли нет. Конечно, крупные компании с осторожностью включаются в партнерство с «маленькими» бизнесменами. Но кристальная репутация, честность и качество для любого дальновидного директора важнее размеров потенциального партнера.

Кто такой индивидуальный предприниматель

В соответствии с налоговым законодательством, индивидуальный предприниматель – физическое лицо, избравшее разрешенный вид предпринимательской деятельности, и зарегистрированное без образования юрлица.

Предпринимательская деятельность – это деятельность:

• связанная с рисками;
• прошедшая процедуру регистрации;
• нацеленная на получение прибыли.

Чем хорошо открыть ИП, ведь у того же ООО гораздо больше возможностей? Индивидуальное предпринимательство имеет немало плюсов, среди которых:

• простая процедура создания;
• щадящая административная ответственность;
• небольшой объем отчетной документации;
• нет надобности в уставном капитале;
• слабый гнет проверяющих органов;
• один юридический адрес для новых филиалов;
• отличный выбор налоговых режимов;
• быстрый процесс закрытия.

Самое главное преимущество: прибыль из оборота выводится как по взмаху волшебной палочки. Не надо ждать дивидендов. Захотели деньги – берете их из кассы или переводите с расчетного счета. Минфин многократно подчеркивал, что все деньги на счете (после уплаты обязательных платежей, разумеется) расходуются предпринимателем по личному усмотрению. И перевод денег со счета ИП на счет физлица не облагается налогами. Для сравнения: члены ООО уплачивают налог на дивиденды.

Но прежде чем открыть ИП, учтите ложку дегтя, а именно:

• ограничения по видам деятельности;
• ответственность личным имуществом (с исключениями, например, единственное жилье закон не позволит отобрать за долги);
• долги придется отдавать даже после закрытия;
• нельзя продать ИП или его часть;
• инвестирование со стороны крайне сомнительно.

Разновидности предпринимательства

Чтобы открыть ИП, нужно иметь четкое представление о том, чем может заниматься предприниматель, а что находится под запретом или требует лицензии, разрешения.

Предпринимательская деятельность, требующая лицензии, перечислена в ФЗ № 99. Например:

• перевозки пассажиров водным, воздушным, ж/д транспортом и автобусами;
• хранение, реализация цветных металлов;
• услуги связи;
• гидрометеорология;
• медицина и фармацевтика;
• частная охранная и детективная деятельность;
• фитосанитарное обеззараживание и т.д.

В некоторых случаях, требуется не лицензия, а разрешение. Чаще всего разрешительные документы выдают Роспотребнадзор, СЭС, МЧС или пожарная служба. К примеру, разрешения потребуют услуги бытового характера (салон красоты), открытие магазина, кафе, пекарни.

Наконец, зачастую открыть ИП закон просто не позволит, поскольку существует деятельность, которая не по плечу предпринимателю. К примеру, деятельность:

• имеющая отношение к обороту наркотиков;
• по распространению пиротехники IV и V класса;
• по трудоустройству россиян за границей;
• по управлению негосударственными пенсионными фондами;
• космическая;
• по продаже электроэнергии и т.д.

Предполагается, что ИП не сможет гарантировать безопасность, эффективность и финансовое обеспечение такой деятельности. Поэтому государство подстраховалось и установило однозначный запрет.

Что нужно для открытия (пошаговая инструкция)

Сначала поговорим об общих требованиях, которым необходимо соответствовать, чтобы открыть ИП. Здесь нет ничего сложного. Всего лишь нужно быть дееспособным и совершеннолетним россиянином или иностранцем, проживающим в России на законных основаниях.

Причем закон поощряет юных предпринимателей, не достигших 18 лет. Если подросток старше 14 лет эмансипирован, связан узами брака или имеет разрешение мам, пап, опекунов, одним словом, законных представителей – дорога в бизнес ему открыта.

Дополнительное требование установлено для работы в социальной сфере или имеющей отношение к несовершеннолетним детям: отсутствие судимости.

Кто не может стать ИП:

• госслужащий или военнослужащий;
• уже имеющий не закрытое дело;
• лицо, признанное судом банкротом, менее 1 года назад;
• лицо, чья предпринимательская деятельность была завершена принудительно по решению суда, менее 1 года назад.

Предприниматель должен быть официально зарегистрирован и числиться в ЕГРИП. Если вы законно осуществляете деятельность, значит, однажды, в не самый лучший день, в дверь не постучит сотрудник ОБЭП.

Открыть ИП несложно. Количество документов заметно меньше вороха бумаг, требуемых для создания ООО. Нет надобности сколачивать уставной капитал, искать учредителей и т.д.

Документы

Чтобы открыть ИП, нужно собрать следующий пакет документов:

• Паспорт.
• ИНН.
• Квитанцию об уплате госпошлины.
• Заявление.

Это базовый набор, который расширяется в зависимости от статуса претендента. Если потенциальный предприниматель является иностранцем или апатридом, добавляется вид на жительство или РВП, а также нотариально удостоверенный перевод паспорта на русский язык. Когда документы подает представитель, необходима доверенность (подкрепленная нотариально).

Заявление Р21001

Когда вы с пакетом документов и воодушевленным видом придете в налоговую инспекцию (по месту жительства) и скажите «хочу открыть ИП», тетенька-инспектор скучающим голосом ответит что-то вроде «заполните заявление». И вот тут придется вспомнить, как сдавали ЕГЭ, поскольку требования к заполнению весьма схожие.

Заявление заполняется от руки печатными заглавными буквами черной пастой. Состоит оно из 4-х листов, но один лист заполняют исключительно апатриды и иностранцы.

Заявление разрешается заполнить на компьютере. В этом случае используется заглавный шрифт Courier New 18 размера.

Помните: заявление подписывается лично на месте. Инспектор должен видеть, что подпись ставит ваша рука.

Неправильно заполненное заявление не позволит вам открыть ИП, по крайней мере, на этот раз. Но, во-первых, никто не запрещает подать документы повторно. А во-вторых, инспектор проверит ваше заявление и, не сомневайтесь, ткнет носом в ошибки и отправит переделывать.

Код ОКВЭД

В заявлении вам предстоит указать код по ОКВЭД-2. Классификатор присваивает каждому виду предпринимательства определенный числовой код, с помощью которого государство понимает, что делает конкретный ИП.

Многие начинают путаться в цифрах, но ничего сложного нет. Вам нужно указать один четырехзначный код, обозначающий основную деятельность. Допустим, код 49.41 «деятельность автомобильного грузового транспорта». Этот вид будет считаться основным. А дополнительных видов может быть сколько угодно, к примеру, 52.10 – хранение, 52.24 – обработка, 52.29 – вспомогательная деятельность.

Код ОКВЭД имеет первостепенное значение, поскольку по нему определяется сумма взносов за работников по страхованию от увечий и профзаболеваний. Считается, чем опаснее работа, тем больше взносы.

Некоторые люди, планирующие открыть ИП, рассуждают «укажу побольше кодов, авось пригодятся». Не надо так делать. Когда возникнет необходимость, тогда подадите заявление по форме Р24001 и дополните перечень.

Оплата госпошлины

В 2020 году сумма госпошлины для потенциального предпринимателя составляет 800 рублей.

Когда заявление Р21001 подается через Госуслуги или на сайте ФНС, пошлину не нужно уплачивать. Однако такой способ подачи требует наличия квалифицированной усиленной электронной цифровой подписи. Чтобы ее получить, нужно обратиться в аккредитованный Минкомсвязи России центр, заполнить заявку и заплатить.

Во всех прочих случаях придется платить. Квитанцию на оплату можно получить лично у налоговиков, в МФЦ, либо сформировать через сервис ФНС.

Оплачивают госпошлину в банке, банкомате, на Госуслугах, на сайте ФНС и т.д.

Выбор налогового режима

Прежде чем открыть ИП, определитесь с налоговым режимом. Для ИП предусмотрено 5 режимов:

1. ОСНО. Предприниматель на общей системе обязан платить 13% НДФЛ и 20% НДС. Помимо этого, все взносы, транспортный и земельный налог. Одним словом, налоговый гнет максимальный. ОСНО это заводские настройки, которые нужно сбросить, поскольку они самые неудобные. Да, не будет ограничений по прибыли, численности сотрудников, активам, но отчетность просто задавит. Общая система всегда присваивается автоматически, если не выбран спецрежим.
2. УСН. Упрощенка представлена в 2-х вариантах. Во-первых, возможен тариф 6% от доходов. Во-вторых, 15% от «доходы – расходы». На УСН разрешено перейти в течение месяца после регистрации ИП, написав уведомление в налоговую.
3. ЕНВД. Отличный вариант, так как налог представлен в виде определенной суммы. Дело в том, что государство, основываясь на собственных расчетах, вменяет налог за конкретную деятельность. А специальные коэффициенты, установленные Минэкономразвития и муниципальными властями, корректируют этот расчет. Но закон позволяет использовать ЕНВД лишь некоторым категориям предпринимателей. К примеру, если планируете открыть ИП, занимающееся распространением рекламы на стекла авто, тогда ЕНВД подойдет. С 1.01.20 запрещено применять патент и ЕНВД предпринимателям, торгующим лекарствами, обувью и меховыми изделиями, поскольку эти категории товаров отныне подлежат обязательной маркировке. Учтите, что с 2021 вмененку отменят.
4. ЕСХН. Если доминирующая деятельность – с/х производство, от которого ИП получает свыше 70% дохода, разумно использовать ЕСХН. Тогда налог равен 6% от «доходы – расходы». На единый сельхозналог также можно перейти в течение 30 дней после регистрации ИП.
5. ПСН. Патент – крайне большая удача, так как отчетность минимальна. Заплатить налог = приобрести патент на работу сроком 1 – 12 месяцев. Для перехода необходимо иметь не более 15 сотрудников и не более 60 миллионов годового дохода. И, конечно, соответствовать 346.43 НК по видам деятельности. Например, у вас небольшой киоск по ремонту металлической галантереи, патент вам в руки.

Подаем документы

Какими способами подаются документы на открытие ИП:

• Лично в налоговой. Самый древний и надежный способ. На месте можно уточнить, все ли в порядке с документами, правильно заполнить заявление.
• Лично в МФЦ. В таком случае регистрация займет по времени до 1 недели, поскольку центр лишь принимает документы, а затем их передает налоговикам. И еще: сотрудники МФЦ могут не обратить внимания на ошибки в заполнении заявления.
• Онлайн на сайте ФНС или Госуслугах. Понадобится та самая усиленная ЭЦП.
• Онлайн на сервисе РБиДОС. Добрый дядюшка Сбербанк позаботился о своих клиентах и разработал дистанционный сервис для открытия бизнеса. Чтобы открыть ИП, не нужно никуда идти. На сервисе можно и электронную подпись получить, и документы загрузить.
• Отправить по почте. Отправляются нотариально заверенные документы заказным письмом с описью вложений.

Получаем удостоверяющие документы

Документы будут готовы в течение 3-х рабочих дней после подачи бумаг (исключение – МФЦ).

В 2020 году никаких бумажных свидетельств вы не получите. В прошлом году было введено правило, согласно которому в заявлении Р21001 указывается адрес электронки. Туда и придет подтверждение, состоящее из двух документов. Это лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учет физлица в налоговом органе.

Хорошенько посмотрите на дату, когда вы поставлены на учет. Это важно: вы стали ИП, когда вас внесли в госреестр, а не когда направили уведомление на почту.

Печать ИП

Вы получили удостоверяющие документы и фактически стали ИП. Осталось разобрать несколько важных моментов.

Частый вопрос: «можно открыть ИП, не имея печати?». Можно, но не нужно.

Закон не обязывает предпринимателя обзаводиться печатью, за некоторыми исключениями. Нанимаете сотрудников, оформляете трудовые и договора – нужна печать. Выписываете приходники, товарные чеки – нужна печать.

Даже если не планируете этого делать, закажите печать. Не иметь ее подозрительно и не солидно. Для каждого из партнеров, контрагентов печать будет выступать дополнительным подтверждением вашей благонадежности и стабильности. Отдадите 1 000 – 1 500 рублей, зато получите красивую печать, можно даже с вензелем или логотипом фирмы. Для заказа понадобятся паспорт, ИНН и выписка из ЕГРИП.

Отправляем уведомление о деятельности

Открыть ИП, значит заявить о своей деятельности во все необходимые госорганы. И в первую очередь – во внебюджетные фонды.

Современный электронный документооборот облегчает задачу. После регистрации ИП налоговики в 5 рабочих дней передают информацию о новом предпринимателе в ПФР, ФОМС и в ФСС (если есть работники). Так что на учет поставят без личного участия. Но вот получать уведомления о постановке на учет придется самостоятельно.

Часто бывает, что предприниматель нанимает работников спустя какое-то время после открытия. Тогда необходимо встать на учет в ФСС в 30 дней после заключения трудового договора или ГПД. Из документов понадобится паспорт, ИНН, выписка из ЕГРИП, трудовая книжка или договор с работником, заявление.

Еще понадобятся коды статистики ОКПО, ОКАТО, ОКТМО, ОКОПФ, ОКФС, ОКОГУ. Их лучше получить сразу в налоговой или на сайте statreg.gks.ru.

Если планируете открыть ИП, занимающееся туризмом, издательством, бытовыми услугами, знайте, что придется уведомить госорганы, в частности Роспотребнадзор. Полный список занятий, требующий уведомления Роспотребнадзора, указан в Постановлении Правительства № 584.

Открываем расчетный счет

Закон не требует обязательного наличия расчетного счета. Соответственно, можно открыть ИП, но не открыть счет.

Но, во-первых, Центробанк не раз указывал, что наличные расчеты между контрагентами не должны превышать 100 000 р. (в рамках 1 договора). Практически любой договор аренды или поставки, являясь по сущности длящимся, перевалит за 100 тысяч.

Во-вторых, расчетный счет необходим, если:

• денежные операции совершаются с иностранными компаниями;
• определенные сотрудники заявили, что хотят получать зарплату только переводом с расчетного счета.

В-третьих, счет всегда прибавляет 100 баллов к надежности и респектабельности.

Для открытия счета понадобится копия паспорта, выписка из ЕГРИП, последняя налоговая декларация, ИНН, карточки ИП, лицензия (если есть).

ТОП-4 банков

Мы определились, что открыть для ИП расчетный счет очень важно. Теперь поговорим о банках, где это лучше сделать.

Самыми лояльными по отношению к начинающим (и продолжающим) предпринимателям считаются:

1. Сбербанк. Удаленное обслуживание, прекрасный выбор тарифов, договор-конструктор для самых практичных в совокупности с многолетней стабильностью делают Сбер отличным выбором.
2. Тинькофф. Бесплатное обслуживание 2 – 6 месяцев, 6% на остаток, интернет-банкинг, проверка контрагентов – не зря Тинькофф считается отличным выбором для предпринимателей.
3. Альфа-Банк. Предлагает 6 тарифов для малого бизнеса, персональные предложения, скидки при оплате за год обслуживания.
4. Райффайзенбанк. Открыть для ИП счет в этом зарубежном банке, значит получить возможность удаленного обслуживания, скидки и спецпредложения.

Сдаем отчетность

Предприниматель обязан подавать следующие виды отчетности:

• налоговую декларацию (сроки зависят от выбранного режима);
• отчетность за сотрудников в фонды страхования и налоговую инспекцию.

Помимо этого, ИП вменяется в обязанность ведение книги учета доходов и расходов. А вот от бухучета малый бизнес освобожден.

Стоимость

Виртуально мы прошли все этапы создания предприятия, а теперь прикинем, в какую сумму выльется открыть ИП:

• госпошлина – 800 рублей (либо ноль рублей);
• печать – около 1 – 1,5 тысячи руб.;
• электронная подпись – от 1 000 руб.;
• услуги нотариуса – 2 – 5 тысяч руб.

Итого: 2 000 – 7 000 рублей в среднем.

Обязанности

И еще обсудим, какие обязанности накладывает на человека новый статус ИП:

1. Уплата налогов и страховых взносов. Закон установил обязанность предпринимателя платить взносы за себя и за работников. В 2020 году сумма взносов для самого ИП составит примерно 36 000 рублей. Если доход за расчетный период превысит 300 тысяч, придется доплатить 1% от суммы превышения. За работников в среднем отчисляется 30%, без учета повышающих тарифов.
2. Ведение кассы. Касательно кассы пока нет единообразных требований. С 1.07.19 аппарат обязателен для всех ИП, принимающих наличку или электронные платежи. Для планирующих открыть ИП, осуществляющее торговлю в розницу, касса необходима. Планируется с 2021 года ввести обязательное наличие кассы.
3. Подача декларации. Общая система требует ежеквартальной подачи отчетности. Спецрежимы устанавливают требования помягче, так на упрощенке предстоит подавать декларацию раз в год до 30.04.
4. Подтверждение операций документально. КУДиР, расходные ордера, договоры, накладные и т.д.
5. Уведомление госорганов, не препятствие проверкам контролирующих органов (продемонстрировать помещение, документы, продукцию и т.д.)

Советы

Существует вариант открыть ИП и обеспечить себе финансовое подспорье на первое время. Речь идет о субсидировании.

Безработные, планирующие заняться бизнесом, могут получить субсидию в Центре занятости. Для этого нужно состоять на учете, разработать подробный бизнес-план, пройти тестирование и написать заявление. В этом году субсидия составляла порядка 60 000 рублей. Если намечается трудоустройство людей, за каждого можно получить аналогичную сумму. Однако деньги придется вернуть, если бизнес не заладится в течение 1 года.

И не забывайте о грантах и льготном кредитовании. Получить грант возможно, если намечается дело, связанное с образованием, культурой, сельским хозяйством и т.д.

Вывод

Итак, мы разобрались, как открыть ИП. Ничего сложного: щепотка терпения и внимательности, позитивный настрой, цель и желание ее добиться.

Как показывает жизнь, проблемы возникают не во время, а после открытия. Кто-то понимает, что не проработал бизнес-план и столкнулся с массой трудностей, кто-то не понимает системы налогов и взносов, другие не умеют вести бухгалтерию. С этими вопросами нужно разобраться заранее, не стесняться консультироваться. Если позволяют финансы – нанимать бухгалтеров, юристов, торговых представителей. Специалисты помогут вам вырастить ваше детище, а не загубить на корню.

Помните: открыть ИП – цветочки. Гораздо сложнее выстоять. Но это достижимо: будьте честны с контрагентами, соблюдайте закон, любите свое дело и все получится. Удачного старта!

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем? Получилось легко и безболезненно открыть ИП или возникли проблемы? Делитесь историями в комментариях и не забудьте оценить статью.