Рентабельность, как инструмент анализа эффективности бизнеса, помогает предпринимателю оценить работу своего предприятия. Показатель рассчитывается на разных этапах развития предпринимательского проекта. Общий коэффициент рентабельности складывается из разных показателей и считается положительным, если организация приносит прибыль. Сегодня вы узнаете, как рассчитать показатели и стратегию применения значения коэффициента, чтобы повысить доход.
Что это такое
Обдумывая идею и изучая выбранное направление, предприниматель еще на этапе составления бизнес-плана оценивает рентабельность.
Величина потенциального дохода – важная составляющая для привлечения инвесторов и собственной мотивации. Прибыль – это то, ради чего создается коммерческий проект.
Если в ходе предпринимательской деятельности доходы превышают затраты, ресурсы организации используются правильно. Когда положительная динамика не наблюдается, следует выявить ошибки и направить работу в правильное русло. Гибкое управление бизнесом с учетом значения этого показателя, позволяет выйти компании на новый уровень и достичь процветания.
Когда еще понадобятся расчеты:
- при составлении плана продаж товаров или услуг для прогнозирования величины дохода за определенный период времени (месяц, квартал, год);
- для оценки собственной конкурентоспособности;
- чтобы привлечь инвестиции или взять кредит для расширения или запуска проекта;
- для определения рыночной стоимости организации для будущего покупателя.
Дополнительно коэффициент может помочь принять решение о выгодности партнерства, внедрении новой продукции или освоения рыночной ниши.
Разновидности
Для эффективного управления бизнесом учитываются несколько разновидностей рентабельности. Каждая из них вычисляется с разной целью и использует при расчетах различные бухгалтерские показатели: прибыль, себестоимость продукта, расходы на управление и другие.
Различают виды:
- активов;
- капитала;
- производства;
- продукта;
- продаж;
- персонала.
Показатели и формулы расчета показателей разных видов отличаются. Комплексное сравнение позволяет получить полную картину успешности компании при использовании материальных, трудовых, временных ресурсов.
Рентабельность активов показывает, сколько дохода приходится на каждый рубль, вложенный в дело. Причем в подсчетах участвуют все активы компании – оборотные и необоротные: прибыль до уплаты налогов, средняя стоимость имущества компании. Данный показатель позволяет оценить способность предприятия генерировать доход.
Коэффициент рентабельности капитала нужен для анализа прибыльности бизнеса по отношению к средствам собственника. Значение показателя имеет большое значение для привлечения инвестиций, так как указывает, с какой финансовой отдачей работает компания и как быстро окупаются вложенные деньги.
Подсчет дохода, который организация имеет с каждой денежной единицы, потраченной на производство и продажу товара. Коэффициент считается, как по предприятию в целом, так и по отдельным его отраслям.
Рентабельность продукта – одно из главных значений, из которых складывается общая картина успешности предпринимательской деятельности. Кроме того, данный коэффициент учитывается при расчете конечной стоимости продукта или услуги для потребителя.
Показатель рентабельности продаж – это маржа, разница между себестоимостью продукта и ценой, за которую его реализовали. Здесь действует закон геометрической прогрессии – чем больше маржинальность продукта, тем выше значение рентабельности продаж.
От качества работы штата, работающего в организации, во многом зависит успешность проекта. Профессионализм, личные качества, трудоспособность во многом влияют на другие виды рентабельности. Но при этом работники получают заработную плату, за них отчисляются взносы, а то не что иное, как затраты и управление трудовыми ресурсами. При вычислении данного показателя можно просчитать, какое оптимальное вознаграждение работнику может платить предприниматель а также численность штата.
Расчет и формулы
Произвести расчеты коэффициентов эффективности несложно. К тому же, научиться это делать, важно для предпринимателя, работающего в любом экономическом направлении. Рентабельность высчитывается по специальным формулам, причем для каждого показателя она своя.
ROA: активы
Чтобы понять, насколько правильно выбрана тактика управления имуществом компании, рассматривается значение рентабельности активов.
Если цифры низкие – активы работают недостаточно, с маленькой отдачей. Это указывает на необходимость изменения стратегии и пересмотра бизнес-плана. При высоких показателях бизнесмен убеждается, что «путь» выбран верно.
Анализ использования материальных ресурсов оценивается по двум показателям:
- доход за выбранный временной промежуток;
- стоимость всех привлеченных активов за это же время.
Формула выглядит так:
ROA = доход /активы
Чаще всего при расчете рентабельности активов учитывается период 12 месяцев. Для значения «Активы» берется средняя цифра: стоимость активов по окончанию прошлого года суммируется с показателем за этот год и делится пополам.
ROE: собственный капитал
Один из важнейших показателей финансовой отдачи для собственника бизнеса определяет значение чистой прибыли по отношению к инвестициям.
Проще говоря, предприниматель может наглядно увидеть, сколько денег возвращается в процессе работы. Для расчета используются:
- чистая прибыль, которая осталась после выплаты налогов, взносов и других затрат;
- собственные средства.
Значение чистой прибыли отображается в «Отчете о прибылях и убытках». Капитал собственника в графе «пассив Баланса», берет средний показатель за 2 года. В большинстве случай предпринимателя интересует годовой показатель, поэтому расчет делают по формуле:
ROE = чистая прибыль за 365 дней/среднее значение капитала
Среди экспертов считается нормальным показателем – 10-12 %. Для поиска путей повышения прибыльности вложенных инвестиций, используется уравнение Дюпон.
ROE = чистый доход / прибыль до уплаты налогов (коэффициент налогового бремени) * «грязный» доход / прибыль до выплаты взносов и % (коэффициент процентного бремени) * доход до выплат налогов и % / выручка (рентабельность продаж) * выручка / активы (коэффициент оборачиваемости) * активы / собственный капитал
Это более детальный анализ, который позволяет понять за счет каких процессов идет колебание рентабельности.
Производство
Анализ эффективности производственного процесса осуществляется при оценке 2 показателей:
- денежные средства, полученные при реализации;
- затраты на производственный процесс и осуществление продажи продукции.
Расчеты показывают, какой доход получает организация с 1 единицы товара. Вычисление проводится по следующей формуле:
Рентабельность производства = Доход / (Средняя стоимость производственных фондов + средняя величина оборотных средств)
Таким образом, можно высчитать, как общий показатель, так и цифры по отдельным областям производства.
Продукция
Чтобы организация процветала, а не работала в убыток, реализация товара должна приносить прибыль.
При назначении привлекательной цены, важно учитывать различные показатели, в том числе и рентабельность продукта.
Общая формула расчета:
Рентабельность продукции = Прибыль / Себестоимость
Для оценки процентного соотношения, полученное значение нужно умножить на 100. Данный показатель требует пристального внимания предпринимателя. Это связано не только с эффективностью функционирования компании, но и для взаимодействия с налоговыми органами. Если рентабельность продукции менее 10 %, организация автоматически попадает под пристальное внимание налоговой инспекции и подлежит проверке выездной бригадой налоговиков.
ROS: продажи
Расчет маржинальности определяет финансовую результативность работы. Значение коэффициента позволяет наглядно проследить, какая часть дохода является чистой прибылью. При этом при подсчетах могут подставляться различные виды прибыли:
- валовую прибыль;
- выручку до вычета налогов и процентов;
- чистый доход.
Общая формула расчета выглядит так:
ROS = Прибыль / Объем продаж (выручка)
Регулярный расчет коэффициента продаж позволяет контролировать издержки и своевременно корректировать ценовую политику предприятия.
ROL: персонал
Производительность трудового процесса во многом зависит от количества сотрудников, их квалификации и уровня подготовки. Благодаря возможности определить рентабельность персонала, собственник компании может понять, нужно ли сокращение или расширение штата работника.
Подсчет проводится по следующей формуле:
ROL = Чистая прибыль / Сумма затрат на персонал (заработная плата, премии)
Кроме того, предприниматель может посчитать отношение дохода к численности штата, выяснив коэффициент полезного действия одного сотрудника. Для организации постоянный расчет данного показателя позволяет минимизировать свои издержки.
Как повысить прибыль
В некоторых случаях после проведения полного анализа предпринимательской деятельности, собственнику приходится принимать серьезные меры для максимизации эффективности рабочего процесса. Для этого проводится сравнительная характеристика значений по отдельным расчетным периодам. Многими управленцами практикуется подробное рассмотрение ведения дел в период высокой доходности предприятия, и сравнивать с периодом неудовлетворительных показателей.
Колебание рентабельности могут вызвать внешние факторы:
- налоговая политика;
- потребительский спрос;
- регион, в котором развивается бизнес;
- количество конкурентов;
- политическая ситуация в государстве.
Причины внутри предприятия:
- условия труда;
- маркетинговая стратегия;
- логистика;
- финансовая и организационная политика предприятия.
Чтобы повысить показатели рентабельности, стоит воспользоваться следующими рекомендациями:
Повышение качества
Действия, направленные на модернизацию упаковки и повышения качества продукта или услуги, требуют обновления производственной линии, закупки более качественного сырья.
Выйти на новый уровень помогает повышение квалификации персонала. Все это может потребовать больших инвестиций, но они с лихвой окупятся с повышением рентабельности компании.
Обновление продукта
Усовершенствование товара или расширение спектра услуг расширяет клиентскую базу и повышает количество потенциальных клиентов. Кроме того, нововведения улучшат позиции организации среди конкурентов.
Изменения в управлении
Обновленный управленческий состав, обновленная маркетинговая стратегия для бизнес-проекта помогает направить его на путь финансового успеха. Поиск выхода нам новые рынки сбыта, проведение креативных рекламных кампаний, разработка эффективных программ лояльности, способствует увеличению прибыли.
Снижение себестоимости
Уменьшение затрат при закупке или производстве товара увеличивает маржинальность. Делая акцент на этот пункт, предприниматель должен помнить, что это не должно ухудшать качество продукции. Иначе, это будет разовый успех, который постепенно приведет к провалу.
Выводы
Исходя из вышесказанного, можно с уверенностью сказать, что рентабельность – это показатель успешности бизнеса. С помощью расчетов по специальным формулам предпринимателю по силам отследить слабые стороны управления и вовремя скорректировать работу в разных областях трудового процесса. Постоянный мониторинг коэффициентов рентабельности позволяет разработать идеальную стратегию для своего бизнеса.
Сегодня вы узнали о разных видах рентабельности и формулах их расчета. Если у вас остались вопросы, задайте их в комментариях! И обязательно оцените статью, нам важно ваше мнение!