Человек, который каждый день ходит на работу, приносит прибыль своему начальнику и поддерживает экономику страны, в целом, должен быть уверен, что его не бросят на произвол судьбы. Для поддержки работника, попавшего в непростую ситуацию, вводится обязательное страхование работников. Именно благодаря такому виду страхования можно рассчитывать на выплату пособий по нетрудоспособности или материнству, оплату больничных листов, пенсию.
Что это такое
Страхование работников – это форма защиты работающего населения, направленная на поддержание материального состояния в неблагоприятных ситуациях.
Речь идет о болезнях, в том числе возникших из-за вредности производства, травмах, беременности, старости. Такие ситуации ограничивают или полностью лишают человека возможности зарабатывать на жизнь.
Поэтому страхование работников непременное условие для работодателя.
Виды
Традиционно, страхование работников в России можно подразделить на обязательное и добровольное.
В обязательном страховании прослеживается государственная воля, направленная на предоставление минимальных гарантий работающим гражданам в случае снижения или утраты трудоспособности.
Добровольное страхование выступает дополнительной поддержкой и может быть инициировано работодателем или самими сотрудниками.
Обязательный вид осуществляется по 6 направлениям:
- медицинское;
- пенсионное:
- от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
- на случай полной или частичной нетрудоспособности;
- страхование жизни;
- по беременности и родам.
Особенности
Обязанность застраховать своего сотрудника возникает с момента заключения трудового договора. На основании Трудового кодекса, условия об обязательном соцстраховании, а также гарантии и компенсации непременно должны быть включены в договор. При этом можно подробно указать полагающиеся работнику выплаты и пособия или просто внести запись, что он застрахован в общей системе.
Если речь идет о гражданско-правовом договоре, то на заказчика возлагается обязанность уплачивать взносы только на медстрахование и пенсионное. Однако в договоре можно предусмотреть обязанность платить взносы от н/с на производстве и профзаболеваний.
Страхование работников (застрахованных лиц) осуществляется через классическую схему страхователь – страховщик.
Страхователями выступают организации, индивидуальные предприниматели (которые платят и за работников, и за себя), физлица без ИП, частнопрактикующие специалисты.
Страховщиками являются Фонд обязательного медстрахования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России.
Однако несколько лет назад (с 2017 года) поменялся порядок внесения страховых взносов: теперь их нужно перечислять в ФСС и налоговую инспекцию.
Если конкретно, то в налоговую нужно перечислять взносы на обязательное:
- медстрахование;
- пенсионное;
- соцстрахование на случай нетрудоспособности и по материнству.
ФСС является получателем взносов на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней.
Общий размер взносов на соцстрахование работников следующий:
- 5,1% на ОМС (максимального размера базы нет).
- 22% на ОПС, если выплаты не превышают 1 150 000 руб. Если размер базы больше указанной суммы, то применяется тариф 10%.
- 2,9% на обязательное соцстрахование. Если размер базы больше 865 тысяч руб, то взносы не нужно платить.
В базу, с которой отсчитываются %, должны входить все полагающиеся сотруднику выплаты, к примеру, зарплату, премии, отпускные.
Также у сотрудников существуют необлагаемые выплаты, среди которых:
- Государственные пособия;
- Компенсационные выплаты, связанные с оплатой квартиры и комуслуг, с оплатой натурального довольствия, с возмещением денег на профподготовку, с переездом на работу в другое место и т.п.;
- Материальная помощь (если у работника погиб член семьи, в связи со стихийным бедствием, при рождении или усыновлении и пр.);
- Взносы на добровольный вид;
- Деньги, дополнительно уплаченные работодателем, на пенсионные накопления сотрудников;
- Деньги за проезд к месту проведения отпуска и обратно;
- Деньги, уплаченные лицам, которые занимались организацией референдума или избирательной кампании;
- Возмещение стоимости обмундирования;
- Льготные суммы за проезд;
- Матпомощь сотруднику (не более 4 000 рублей);
- Деньги, потраченные на обучение работников;
- Выплаты, полагающиеся военнослужащим, сотрудникам ОВД, пожарным, сотрудникам тюрем и колоний, таможни и т.д.;
- Выплаты по договорам иностранцам и лицам без гражданства.
5,1%, 22% и 2,9% это общая ставка, однако, Налоговый кодекс предусматривает пониженную ставку для отдельных категорий плательщиков, к которым относятся, например:
- компании, занимающиеся разработкой программ для ЭВМ;
- организации и ИП, использующие «упрощенку» и занимающиеся производством продуктов, питья, одежды, лекарств, металлических изделий, электрооборудования, музыкальных инструментов, спорттоваров и прочего;
- некоммерческие организации, использующие «упрощенку» и работающие в сфере образования, здравоохранения, культуры;
- прочие организации.
А для некоторых работодателей, наоборот, предусмотрены дополнительные тарифы на пенсионное страхование работников в размере от 2 до 9%. Речь идет о сотрудниках, занятых на производстве с вредными или опасными условиями труда.
Также разработаны тарифы на дополнительное соцобеспечение для сотрудников воздушных судов в размере 14%, сотрудников угольной промышленности 6,7%.
Предприниматели и частнопрактикующие специалисты (медиаторы, нотариусы, оценщики и т.д.) уплачивают взносы на ОПС в зависимости от дохода. Если он за определенный период не дотягивает до 300 тысяч рублей, тогда взнос составляет порядка 30 тысяч. На ОМС такие плательщики вносят строго фиксированную сумму (6 884 рублей в 2019 году).
Страхование работников от профзаболеваний и от несчастных случаев на производстве
Так страховать чрезвычайно важно, поскольку защищает их от любых неблагоприятных последствий рабочей деятельности.
Тарифы, по которым определяются размеры взносов, варьируются от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профриска. В этих целях разработан классификатор видов экономической деятельности (№ 851н).
Если страховой случай наступит, пострадавший сотрудник может рассчитывать на какую-либо из следующих выплат:
- пособие;
- единовременную выплату;
- ежемесячные выплаты.
При летальном исходе денежное обеспечение могут получить родственники.
Из средств Фонда социального страхования оплачивается лечение, отдых и восстановление в санаториях, на курортах, а также приобретение специального оборудования (протезы, коляски и т.д.).
Добровольный вид
Обязательный вид для работников всегда предоставляет самые базовые выплаты в страховых случаях. Поэтому для расширения возможностей используется добровольное страхование.
Страховщиком здесь выступает компания. Соответственно тарифы, перечень страховых ситуаций и размеры выплат будут устанавливаться условиями договора.
Многие работодатели прибегают к добровольному страхованию сотрудников от несчастных производственных случаев и профзаболеваний. Ведь выплат, положенных по обязательному страхованию, едва ли хватит на лечение и восстановление.
В целом, добровольный вид отличает предусмотрительность руководителя и повышает его авторитет в глазах персонала.
Обязательный вид
Для определенных работников установлено обязательное страхование жизни, имущества и здоровья в связи с немалой опасностью, присущей их деятельности. Речь идет о сотрудниках полиции, следствия, военнослужащих, таможенниках, судьях, работниках Счетной палаты и т.д. Страхователем здесь являются органы государственной власти.
Также предусмотрен перечень должностей работников медицины и фармацевтики, подлежащих обязательному виду.
Вывод
Страхование работников отражает социальную направленность государственной политики и поддерживает материальное благополучие человека, утратившего полностью или на время способность трудиться.
Уплата взносов на обязательные виды социального страхования входит в обязанность каждого законопослушного работодателя. А, действительно, хороший работодатель еще и позаботится о дополнительной поддержке сотрудников с помощью добровольного вида.