Наличие какого-либо резерва – это страховка на непредвиденный случай. Страховой фонд призван накапливать ресурсы с целью покрытия и устранения последствий неприятных ситуаций. Исходя из порядка создания и целей расходования, выделяют государственные, фонды самострахования и фонды страховщика.
Что это такое
Любой, заботящийся о своем будущем, старается сформировать определенную заначку «на всякий случай».
Заначка должна отвечать характеру и масштабу возможной ситуации: лечение зубов – 80 тысяч рублей, инфляция – 3 пары золотых сережек, продовольственный кризис – 10 кг гречки. Следовательно, приближение такого случая уже не так беспокоит, поскольку существует резерв.
В этом плане отдельная организация или государство целиком не отличаются от простого гражданина, и они стремятся создать резерв для собственной безопасности.
Cтраховой фонд (СФ) – это совокупность накопленных денег или материальных ценностей, необходимых для возмещения возможного ущерба. Ущерб является именно «возможным», т.к. повлекшая его ситуация может и не наступить. Только с помощью страховых фондов возможен баланс стабильного настоящего и неблагоприятного будущего.
Виды
Страховые фонды классифицируются в зависимости от механизма образования, масштаба и целей распределения средств на фонды:
- страховщика;
- самострахования;
- государственные резервные.
Отдельно выделяют государственные внебюджетные фонды, к которым относится Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды ОМС.
Как создаются фонды
Механизм создания любого страхового фонда идентичный: накопление происходит за счет платежей ФЛ и ЮЛ, или бюджетных средств.
А вот порядок создания и цели различаются.
Страховые фонды страховщика могут быть сформированы только в денежной форме. Накопление средств происходит за счет страховых взносов граждан или предприятий в децентрализованном порядке. Соответственно, цель расхода одна: возмещение вреда при наступлении страховой ситуации. Размер запасов денежных средств вычисляется на основании опыта прошлых лет, теории вероятности и статистических данных.
Фонды самострахования представляют собой сформированные в децентрализованном порядке натуральные или денежные запасы компании, предприятия, то есть отдельной хозяйствующей единицы.
Любая фирма вынуждена функционировать в условиях бушующей экономики, ибо стабильность возможна исключительно в теории. Высокий спрос перерастает в низкий, стоимость материалов и сырья растет как на дрожжах.
Наличие резервного фонда позволяет пережить такие ситуации, поддержать существующий режим работы, не прерывать производство. Одним словом, с помощью страхового фонда компания может выстоять в бурю экономической нестабильности.
Государственные резервные фонды относятся к категории специальных бюджетных, образуются в централизованном порядке и аккумулируют в себе запасы страны.
Ведает натуральными запасами страны Федеральное агентство по государственным резервам (Росрезерв), находящееся в подчинении Правительства. Натуральный резерв весьма разнообразен: это продукты питания, продовольственные товары, сырье, ГСМ, медикаменты и многое другое. В зависимости от характера ЧС формируется необходимый пакет, так, при аварии на Саяно-Шушенской ГЭС в 2009 году Росрезерв совместно с МЧС оперативно поставил к месту аварии электрооборудование и материалы.
Резервные фонды ОИВ создаются на основании решений представительных органов местного самоуправления, и их размер не должен превышать 3% от утвержденных расходов соответствующего бюджета. Средства направляются на обеспечение устранения чрезвычайных ситуаций, осуществление аварийно-восстановительных работ и т.п.
Государственные внебюджетные фонды – ПФ РФ, ФСС РФ и Фонды ОМС – относятся к категории социальных внебюджетных. Понятие «внебюджетные» означает, что формирование фонда происходит не в пределах бюджета, а за счет обязательных и добровольных взносов ЮЛ и ФЛ.
Пенсионный Фонд России – это главный страховщик страны по обязательному пенсионному страхованию. Его бюджет значительно выше, чем у ФСС и ФФ ОМС, и является консолидированным (включает бюджеты всех уровней).
За счет чего происходит образование бюджета пенсионного фонда России:
- страховые взносы;
- федеральные бюджетные деньги;
- различные финансовые взыскания (пени, штрафы и т.д.);
- добровольные взносы физлиц и ЮЛ;
- прибыль от инвестирования свободных средств ОПС;
- резервные деньги по накопительной пенсии;
- накопления лиц, имеющих право на срочную пенсию;
- иные разрешенные источники.
Средства расходуются на выплату пенсий, некоторых социальных пособий и прочие цели.
Фонд социального страхования России – это особая финансово-кредитная организация. Его средства складываются из следующих поступлений:
- Отчисления работодателей;
- Отчисления ИП;
- Прибыль от размещения незанятых средств;
- Добровольные взносы физлиц и ЮЛ;
- Переводы из федерального бюджета;
- Финансовые взыскания (штрафы и т.д.);
- Прочие разрешенные поступления.
Фондовые деньги расходуются на выплату пособий и иные цели. Интересно, что часть средств ФСС уходит на оплату путевок в оздоровительные лагеря для детей и санаторное лечение для взрослых, содержание спортшкол для детей.
Федеральный фонд ОМС представляет собой некоммерческое учреждение финансово-кредитного типа. Его бюджет складывается из:
- взносов на ОМС;
- финансовых взысканий;
- федеральных бюджетных денег;
- прибыли от инвестирования временно незанятых средств;
- прочих разрешенных поступлений.
Денежные средства ФФ уходят на оплату оказанной застрахованным лицам медпомощи, а также прочие цели, указанные в ст. 26 ФЗ «Об ОМС в РФ». Эта же статья регулирует формирование бюджетов территориальных фондов и направления расходования.
Риски
Чтобы размер конкретного страхового фонда смог покрыть затраты, понесенные при ликвидации непредвиденной ситуации, должны быть учтены масштабы соответствующих рисков.
Риск, в общем понимании, подразумевает решение, последствия которого неоднозначны.
Применительно к страхованию, риск означает неблагоприятное событие, последствия которого сглаживаются именно с помощью страховочного варианта.
Застраховать можно только те ситуации, вероятность наступления которых поддается численной оценке, пусть даже она будет примерной. Нельзя обезопаситься на случай введения нового налога, забастовок сотрудников или государственного переворота, поскольку их стихийность не совместима с расчетами.
Следовательно, создание любого страхового фонда строится на количественном измерении. Поэтому государственные страховые фонды содержат в себе столь значительные запасы денежных средств и натуральной продукции. Ведь устранение непредвиденной ситуации в пределах страны с многомиллионным населением потребует огромных вложений.
Определить стандартный размер фонда самострахования невозможно, т.к. слишком разные направления деятельности хозсубъектов, и каждое из направлений подвержено определенным проблемам. Но любая компания или предприятие может вычислить оптимальный именно для нее размер резерва, исходя из присущих только ей рисков. Набор методов финансовой аналитики позволяет вычислить «дух» рынка спроса и предложения, рынка поставщика, и на основе полученных данных спрогнозировать достаточный размер страхового фонда.
Страховая компания имеет дело с кучей разнообразных рисков, поскольку каждый человек или организация привносит разный рисковый потенциал. Одно дело обезопасить 30-летнего здорового мужчину, который еще лет 10, скорее всего, не приведет свой рисковый потенциал в действие.
И другое дело – 60-летный пожилой человек, обремененный букетом хронических заболеваний. Соответственно, страховщик должен быть способен оплатить любой риск. Поэтому размер страхового фонда определяется на основе вероятностного подхода, статистики и, разумеется, опыта.
Советы
«Предупрежден значит вооружен!» Вот так коротко и просто следует обозначить необходимость и полезность создания страхового фонда.
Создание государственных резервных фондов в России закреплено на высшем уровне. Ежегодно часть бюджетных средств направляется на формирование «общенационального запаса».
Применительно к отдельным хозяйствующим единицам, формирование страхового фонда обязательно только для акционерных обществ. Но даже если Вы являетесь руководителем небольшой фирмы или простым частником, позаботьтесь о наличии резерва на случай ЧП.
Такой же совет и для граждан: участие в программе не только обязательного, но и добровольного страхования, оно защитит вас в случае риска.
Вывод
Благодаря государственным страховым фондам, органы власти могут поддерживать достойный уровень национального благосостояния, «не упасть в грязь лицом» перед мировой общественностью и собственными гражданами в случае военных действий, катастроф и аварий. Неслучайно, слаборазвитые в экономическом плане государства не способны самостоятельно и оперативно решить возникшую в пределах страны проблему. Резервные фонды макроуровня в нашем государстве являются обязательными.
Компании, имеющие резерв в виде фонда самострахования, более защищены на случай финансового или производственного кризиса. Человек, обезопасивший свою жизнь и здоровье с помощью страховой компании, может рассчитывать на сглаживание последствий рисковой ситуации. Создавать или нет фонд на микроуровне? Приобретать пай у страховщика или нет? Ответ, однозначно, да! Наличие страховых фондов всех уровней это показатель зрелости, мудрости и дальновидности отдельного гражданина, предприятия и всей страны.